Księgowość spółki z o.o. – CIT, VAT i pełna księgowość
Spółka z o.o. to bezpieczeństwo majątku prywatnego, ale też większe wymogi formalne. Zapewniamy kompleksową obsługę księgową, kadrową i zarządczą, dbając o zgodność z kodeksem spółek handlowych.
Dlaczego księgowość spółki z o.o. różni się od JDG?
W odróżnieniu od jednoosobowej działalności, finanse spółki są całkowicie oddzielone od finansów wspólników. Wymaga to prowadzenia pełnej księgowości oraz precyzyjnego raportowania podatku CIT (od osób prawnych).
USŁUGI
Zakres obsługi
01
Kompleksowe prowadzenie ksiąg rachunkowych.
Tworzymy indywidualną politykę rachunkowości i Zakładowy Plan Kont. Ewidencjonujemy każdą operację gospodarczą zgodnie z Ustawą o Rachunkowości, zapewniając przejrzysty obraz finansów spółki.
02
Rozliczenia CIT i CIT Estoński
Obliczamy miesięczne zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych (CIT). Obsługujemy również nowoczesne formy opodatkowania, w tym ryczałt od dochodów spółek (tzw. CIT estoński), pilnując warunków ustawowych.
03
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Monitorujemy rozliczenia między spółką a wspólnikami lub innymi spółkami z grupy. Weryfikujemy ryzyka podatkowe i identyfikujemy moment powstania obowiązku dokumentacji cen transferowych.
04
Sporządzanie uchwał i dokumentacji do KRS.
Księgowość spółki to też formalności korporacyjne. Przygotowujemy projekty uchwał Zarządu i Zgromadzenia Wspólników (np. o podziale zysku) oraz wspieramy w składaniu rocznych sprawozdań do systemu e-KRS.
05
Weryfikacja poprawności plików JPK.
Weryfikujemy kontrahentów na Białej Liście podatników i stosujemy mechanizm podzielonej płatności (Split Payment). Terminowo generujemy i wysyłamy pliki JPK_V7M lub JPK_V7K.
Powiązane usługi
Planujesz zatrudniać pracowników w spółce? Działasz w sektorze technologicznym?
Najczęstsze pytania dotyczące księgowości spółki z o.o.
Prowadzenie spółki wiąże się z większym rygorem formalnym niż jednoosobowa działalność. Odpowiedzialność zarządu, podwójne opodatkowanie czy skomplikowane przepisy KSH budzą wiele wątpliwości. Poniżej wyjaśniamy kluczowe kwestie, o które najczęściej pytają nas wspólnicy i prezesi.
Czy spółka z o.o. zawsze musi prowadzić pełną księgowość?
Tak. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, spółka z o.o. ma osobowość prawną, co wymusza prowadzenie pełnych ksiąg rachunkowych od momentu jej rejestracji w KRS. Nie ma tu znaczenia wysokość przychodów ani branża – nawet „mała” spółka musi spełniać te wymogi formalne.
Jakie obowiązki ma spółka z o.o. wobec urzędu skarbowego?
Do kluczowych obowiązków należą: wpłacanie miesięcznych lub kwartalnych zaliczek na podatek dochodowy (CIT), składanie plików JPK_V7 (jeśli spółka jest czynnym podatnikiem VAT) oraz coroczne składanie zeznania CIT-8. Dodatkowo spółka musi sporządzić i zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe, a następnie przesłać je do Szefa KAS i KRS.
Czym są księgi rachunkowe i co obejmują?
Księgi rachunkowe to kompletny system ewidencji zdarzeń gospodarczych w firmie. Obejmują one: dziennik, księgę główną, księgi pomocnicze, zestawienia obrotów i sald oraz inwentarz (wykaz składników aktywów i pasywów). W przeciwieństwie do uproszczonej KPiR, księgi te obrazują pełną sytuację majątkową i finansową przedsiębiorstwa.
Jak często składa się deklaracje podatkowe w spółce?
Czynni podatnicy VAT składają plik JPK_V7 co miesiąc (do 25. dnia miesiąca). Zaliczki na podatek dochodowy (CIT) wpłaca się zazwyczaj miesięcznie lub kwartalnie (bez składania deklaracji w trakcie roku). Raz w roku, do końca 3. miesiąca po zakończeniu roku obrotowego, składa się zeznanie roczne CIT-8.
Co to jest CIT i kiedy spółka musi go zapłacić?
CIT (Corporate Income Tax) to podatek dochodowy od osób prawnych. Podstawowa stawka wynosi 19%, ale mali podatnicy oraz nowo powstałe spółki mogą korzystać z preferencyjnej stawki 9%. Alternatywą jest tzw. CIT estoński, gdzie podatek płaci się dopiero w momencie wypłaty zysku ze spółki. Pomagamy wybrać najkorzystniejszą formę opodatkowania.
Czy spółka z o.o. musi być podatnikiem VAT?
Nie każda spółka musi płacić VAT. Można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego (do limitu sprzedaży 200 tys. zł rocznie) lub przedmiotowego (np. usługi medyczne świadczone przez podmioty lecznicze). Jeśli jednak Twoi klienci są firmami, bycie płatnikiem VAT jest zazwyczaj opłacalne.
Jakie są kary za błędy w księgowości spółki?
Za błędy w księgach rachunkowych lub nierzetelne prowadzenie dokumentacji grożą sankcje z Kodeksu Karnego Skarbowego (KKS), w tym wysokie grzywny. Odpowiedzialność ponosi Zarząd spółki oraz osoba prowadząca księgi. Dlatego tak ważne jest powierzenie księgowości biuru z ubezpieczeniem OC i doświadczeniem w obsłudze spółek kapitałowych.
Co to jest sprawozdanie finansowe i kto je przygotowuje?
To dokument podsumowujący rok obrotowy spółki, składający się m.in. z bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej. Przygotowuje je księgowy na podstawie zapisów w księgach rachunkowych, ale podpisuje i zatwierdza Zarząd spółki. Dokument ten jest jawny i widoczny w rejestrze KRS.
Czy biuro księgowe może przygotować sprawozdanie finansowe do KRS?
Tak, to standardowy element naszej usługi pełnej księgowości. Przygotowujemy kompletne sprawozdanie w formacie XML, zgodnym z wymogami Ministerstwa Finansów, a następnie instruujemy Zarząd, jak podpisać je elektronicznie (Profilem Zaufanym lub podpisem kwalifikowanym) i wysłać do repozytorium dokumentów finansowych.
dlaczego PBCIK
Dlaczego firmy i specjaliści wybierają PCBIK?
Doświadczenie
Skupiamy się na podmiotach wymagających specjalistycznej wiedzy: spółkach prawa handlowego, podmiotach leczniczych oraz branży IT. Rozumiemy specyfikę pełnej księgowości i skomplikowanych przepisów, z którymi nie radzą sobie standardowe biura rachunkowe.
Bezpieczeństwo
Księgowość to nie tylko wprowadzanie faktur, to zarządzanie ryzykiem. Posiadamy wysokie ubezpieczenie OC i bierzemy odpowiedzialność za nasze wyliczenia. Stale monitorujemy zmiany w przepisach (Polski Ład, KSeF), aby Twoja firma była zawsze bezpieczna i zgodna z prawem.
Przejrzystość
Łączymy nowoczesność z ludzkim podejściem. Udostępniamy wygodne narzędzia do przesyłania dokumentów online, ale po drugiej stronie zawsze czeka na Ciebie konkretny opiekun księgowy. Masz pewność, że Twoje sprawy prowadzi osoba, która zna historię i specyfikę Twojego biznesu.