Rozliczenia zagraniczne – podatki i rezydencja podatkowa
Praca za granicą lub dla zagranicznego kontrahenta nie zwalnia z obowiązków wobec polskiego fiskusa. Pomagamy ustalić rezydencję podatkową, uniknąć podwójnego opodatkowania i bezpiecznie rozliczyć dochody z całego świata. Skomplikowane przepisy międzynarodowe (UPO, MLI) przekładamy na Twoje bezpieczeństwo.
Rezydencja podatkowa a podwójne opodatkowanie
Kluczem do poprawnego rozliczenia jest ustalenie rezydencji podatkowej. Jeśli Twoje „centrum interesów życiowych” (rodzina, dom, majątek) znajduje się w Polsce, masz obowiązek rozliczać się przed polskim Urzędem Skarbowym z całości światowych dochodów (nieograniczony obowiązek podatkowy).
Nie oznacza to jednak, że musisz płacić podatek dwa razy. Analizujemy Umowy o Unikaniu Podwójnego Opodatkowania (UPO) oraz Konwencję MLI, aby zastosować właściwą metodę rozliczenia i zminimalizować Twoje obciążenia.
USŁUGI
Jak pomagamy w rozliczeniach międzynarodowych?
01
Ustalenie rezydencji podatkowej
Analizujemy Twoją sytuację rodzinną i ekonomiczną, aby określić, w którym kraju masz rezydencję podatkową. Pomagamy uzyskać Certyfikat Rezydencji (CFR-1) niezbędny dla zagranicznych kontrahentów.
02
Rozliczenie roczne PIT-36/ZG
Sporządzamy kompletne zeznanie roczne, uwzględniając dochody z pracy najemnej, kontraktów czy dywidend zagranicznych. Prawidłowo wypełniamy załącznik PIT/ZG dla każdego kraju uzyskania przychodu.
03
Metoda wyłączenia vs odliczenia
Weryfikujemy, którą metodę należy zastosować dla Twojego kraju: wyłączenia z progresją (zwolnienie dochodu w PL) czy odliczenia proporcjonalnego (dopłata różnicy podatkowej w PL).
04
Ulga abolicyjna
Sprawdzamy, czy przysługuje Ci prawo do skorzystania z ulgi abolicyjnej (i w jakiej wysokości), która pozwala zniwelować niekorzystne skutki metody odliczenia proporcjonalnego.
05
Korekty lat ubiegłych
Pracowałeś za granicą w poprzednich latach i nie złożyłeś PIT w Polsce? Przygotowujemy korekty zeznań podatkowych oraz czynny żal, aby uregulować Twoją sytuację bez karnych konsekwencji.
Specjalizacje w dochodach zagranicznych
Marynarze i pracownicy offshore:
Specjalistyczne rozliczenia dla pracy na morzu, kwestie bander i diet. Sprawdź rozliczenia marynarzy →
Branża IT i freelancerzy:
Praca zdalna dla klientów z USA, UK czy UE. Rozliczanie faktur B2B, różnice kursowe i VAT-UE. Księgowość dla IT i zagranicy →
Powroty z emigracji:
Ulgę na powrót, ujawnienie dochodów i transfer majątku do Polski. Umów konsultację →
Pytania dotyczące mechanizmów podatkowych (metody, kursy, terminy).
Czy muszę składać PIT w Polsce, jeśli podatek zapłaciłem za granicą?
Tak, jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym. Nawet jeśli podatek został zapłacony za granicą, musisz wykazać ten dochód w Polsce na formularzu PIT-36/ZG. W zależności od metody (wyłączenie lub odliczenie), podatek w Polsce wyniesie 0 zł lub konieczna będzie dopłata różnicy.
Jak przeliczać dochody w walucie obcej (EUR, USD, GBP, NOK)?
Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu (wpływu na konto). Koszty uzyskania przychodu również podlegają przeliczeniu. Błędy w kursach to najczęstsza przyczyna korekt.
Czym różni się metoda wyłączenia z progresją od metody odliczenia?
Wyłączenie z progresją: Dochód zagraniczny jest w Polsce zwolniony z podatku, ale bierze się go pod uwagę przy ustalaniu stawki podatkowej dla pozostałych dochodów (tzw. stopa procentowa). To zazwyczaj korzystniejsza metoda.
Odliczenie proporcjonalne: Dochód zagraniczny jest opodatkowany w Polsce, ale od podatku odejmuje się podatek zapłacony za granicą. Często wiąże się to z koniecznością dopłaty.
Co to jest Konwencja MLI?
To wielostronna konwencja, która zmienia treść wielu dotychczasowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO). Wprowadziła ona w wielu przypadkach zmianę metody z korzystniejszego „wyłączenia” na mniej korzystne „odliczenie”, co zwiększyło obciążenia podatkowe dla Polaków pracujących m.in. w Wielkiej Brytanii czy Norwegii.
Czy Urząd Skarbowy dowie się o moich dochodach z zagranicy?
Tak. W ramach procedury CRS (Common Reporting Standard), organy podatkowe z ponad 100 krajów wymieniają się automatycznie informacjami o kontach bankowych i dochodach rezydentów. Ukrywanie dochodów zagranicznych jest obecnie bardzo ryzykowne i łatwe do wykrycia.
dlaczego PBCIK
Dlaczego firmy i specjaliści wybierają PCBIK?
Doświadczenie
Skupiamy się na podmiotach wymagających specjalistycznej wiedzy: spółkach prawa handlowego, podmiotach leczniczych oraz branży IT. Rozumiemy specyfikę pełnej księgowości i skomplikowanych przepisów, z którymi nie radzą sobie standardowe biura rachunkowe.
Bezpieczeństwo
Księgowość to nie tylko wprowadzanie faktur, to zarządzanie ryzykiem. Posiadamy wysokie ubezpieczenie OC i bierzemy odpowiedzialność za nasze wyliczenia. Stale monitorujemy zmiany w przepisach (Polski Ład, KSeF), aby Twoja firma była zawsze bezpieczna i zgodna z prawem.
Przejrzystość
Łączymy nowoczesność z ludzkim podejściem. Udostępniamy wygodne narzędzia do przesyłania dokumentów online, ale po drugiej stronie zawsze czeka na Ciebie konkretny opiekun księgowy. Masz pewność, że Twoje sprawy prowadzi osoba, która zna historię i specyfikę Twojego biznesu.